ZÁPIS ze schůze finančního výboru č. 5/2024
Město Roztoky
datum: 17. 6. 2024, čas: 19:00​

Program jednání
1. Určení zapisovatelů, předsedajícího, příp. ověřovatelů
2. Schválení programu jednání
3. Čerpání rozpočtu 5/2024
4. Stavy bankovních účtů 1-5/2024
5. Rozpočtová opatření č. 7 na jednání RM
6. Rozpočtová opatření č. 8
7. Účetní závěrka za rok 2023
8. Návrh závěrečného účtu za rok 2023

Předkládáme Vám čerpání rozpočtu za 5/2024.

Předkládáme Vám stavy bankovních účtů za období 1-5/2024.

Předkládáme Vám rozpočtová opatření č. 7, která budou schválena na jednání rady města dne 12.6.2024.

Rozpočtové opatření č. 8a) spočívá v navýšení příjmů v pol. 1343 (příjem z poplatku za užívání) veřejného prostranství o částku 500 000 Kč. Jedná se příjmy od společnosti Jezl Elektro, která provádí výkopové práce v rámci obnovy kabelů distribučních sítí. Finance z příjmů z těch záborů budou převedeny do výdajové části rozpočtu na opravy chodníků v zadní části ulic Palackého a Jungmannova.

Rozpočtové opatření č. 8b) spočívá v navýšení příjmů v pol. 1386 (příjem z daně z hazardních her s výjimkou technických her neprovozovaných prostřednictvím internetu) o částku 350 000 Kč a 1387 (příjem z daně z technických her neprovozovaných prostřednictvím internetu) o částku 160 000 Kč. Jedná se o příjem od finančního úřadu z daně z hazardních her. Tyto položky v rozpočtu plánovány nebyly, protože ke změny v položkách byly začátkem roku a teprve v květnu přišly první platby.

Rozpočtové opatření č. 8c) spočívá v navýšení příjmů v pol. 4122 o částku 1 014 100 Kč. Jedná se o dotaci od Středočeského kraje na výkon pečovatelské služby. Za období leden - červen jsme obdrželi 60% dotace a do 31.8.2024 obdržíme zbývající část.

Rozpočtové opatření č. 8d) spočívá v navýšení výdajů v §6171 pol. 5169 o částku 99 825 Kč. Jedná se o podpůrný právní informační systém Codexis pro úředníky, kde jsou vzory dokumentů, návody ke správním postupů řešení atd.). Celkově bude zakoupeno 7 licencí, pro každý odbor jedna. Servisní smlouva bude uzavřena na 3 roky a cena se platí jednorázově na celou dobu.

Rozpočtové opatření č. 8e) spočívá v navýšení příjmů v §3639 pol. 2229 (komunální a územní rozvoj - ostatní přijaté vratky transferů) o částku 1 345 979,63 Kč. Jedná se o vratku nevyčerpaného příspěvku na provoz Technických služeb za rok 2023. Rada města na svém jednání 12.6.2024 uložila Technickým službám usnesením č. UZ-323-12/24 vrácení těch prostředků.

Předkládáme Vám ke schválení účetní závěrku města za rok 2023.
Účetní závěrka se schvaluje na základě vyhlášky č. 239/2012 Sb., a 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek.
Podklady pro schvalování jsou především: Schvalovaná účetní závěrka, tedy účetní výkazy za rok 2023 - Rozvaha, Výkaz zisků a ztrát, příloha k rozvaze a výkaz o změně kapitálu a o peněžních tocích. Dále Inventarizační zpráva, případně účetní záznamy doplňující informace vyžádané zastupitelstvem města. Účetní závěrka se schvaluje před schválením Závěrečného účtu za rok 2023.
V případě neschválení účetní závěrky podle § 7 odst. 1-3 vyhlášky 220/2013 Sb. je nutné uvést v usnesení skutečnosti, pro které nebyla závěrka schválena.

Předkládáme Vám ke schválení závěrečný účet města za rok 2023.
Závěrečný účet je vypracován na základě § 17 zákona č. 250 /2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů a dle vyhlášky 239/2012 Sb.
Podle § 17 zákona 250/2000 Sb. se Závěrečný účet zpracovává po skončení kalendářního roku a zároveň po provedeném přezkoumání hospodaření za rok, za který se zpracovává Závěrečný účet.
Přezkum hospodaření města Roztoky za rok 2023 proběhl ve dnech 6.11. - 8.11.2023 a 11.3. - 13.3.2024. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je součástí Závěrečného účtu při jeho projednávání v orgánech obce.
Návrh Závěrečného účtu musí být po dobu nejméně 15 dnů přede dnem jeho projednání v zastupitelstvu města vyvěšen na úřední desce.
Připomínky k návrhu je možné uplatnit písemně ve lhůtě stanovené při zveřejnění závěrečného účtu, nebo ústně na zasedání zastupitelstva. Návrh závěrečného účtu byl vyvěšen dne 10.6.2024.

Projednávání závěrečného účtu se uzavírá vyjádřením:
-souhlas s celoročním hospodařením bez výhrad
- souhlas s výhradami, na jejichž základě přijme územní samosprávný celek opatření potřebná k nápravě zjištěných chyb a nedostatků.
Při kontrole hospodaření byly nalezeny chyby a nedostatky.
Prvním nedostatkem bylo, že územní celek nedodržel správný postup účtování - investiční dotace na protipovodňový plán byla zaúčtována jako neinvestiční dotace. K opravě zaúčtování došlo po kontrole v účetním roce 2024.
Druhým nedostatkem bylo, že územní celek pozdě neuveřejnil na profilu zadavatele smlouvu na uzavřenou veřejnou zakázku. Tento nedostatek byl zjištěn při průběžné kontrole v listopadu 2023. Do konce roku 2023 už nebyla uzavřena jiná dodavatelská smlouvu na veřejnou zakázku. Tento nedostatek bude napraven v roce 2024 až bude zveřejněna smlouva na uzavřenou veřejnou zakázku.